Factoringformer: fakturaköp och fakturabelåning
De olika factoringformerna, fakturaköp och fakturabelåning.
Det finns många likheter mellan fakturaköp (factoring) och fakturabelåning men den största skillnaden är rent juridiskt. Vid fakturaköp så säljs antingen en, flera eller alla företagets fakturor till factoringföretaget. När det gäller fakturabelåning så intecknar fakturasäljaren de överenskomna antalet fakturor hos ett factoringbolag som sedan belånar dessa fakturor.
Alltså så får fakturasäljaren sina fakturor finansierade vid både fakturaköp och fakturabelåning, men det är endast vid fakturaköp som det finns möjlighet att fakturorna finansieras utan regress, det vill säga att factoringföretaget tar över risken vid eventuell utebliven betalning av fakturan. Det kan dock vara så att fakturaköp görs med regress, men det framgår och förhandlas om vid starten av ett samarbete med ett factoringföretag.
Att sälja fakturor utan regress används, och är möjligt framförallt för medelstora till stora företag som inte endast är ute efter finansiering utan också vill förbättra sina nyckeltal. Det är samtidigt vanligare att små företag säljer sina fakturor med regress, alltså att ansvaret vid utebliven betalning av fakturorna man säljer är kvar hos fakturasäljaren.
Fakturaköp för mindre företag
Den klart största faktorn till varför mindre företag säljer sina fakturor är för att förbättra sin likviditet. Utöver detta så ingår ofta ytterligare servicetjänster för små företag när de ingår ett samarbete med ett factoringföretag, bland annat utskick av fakturor, bokföring och inkasso. Som vi tidigare har nämnt så säljs ofta fakturor från mindre företag med regress.
Prissättning på fakturaköp för mindre bolag
Oftas så erhåller factoringföretaget en procentsats av fakturabeloppet, som oftast brukar lika på någonstans mellan 1,5% - 4% och detta ska täcka för alla kostnader och såklart en provision.
Nedan ser du ett exempel, och vi utgår från att kostnaden för fakturaköpet hos detta factoringföretag är 3%:
Ett företag har en faktura på 100kr som de vill sälja till factoringföretaget och kostnaden är 3%. Då kommer företaget att få sin faktura finansierad med 97kr eftersom att kostnaden är 3kr (3% av 100kr).
Kunden som fakturan ska gå till kommer dock att få en faktura på 100kr, och då erhåller alltså factoringföretaget 3%, 3kr i detta fall.
Utöver avgiften som framgår i procent så brukar det även tillkomma andra kostnader, så som kostnader för fakturahantering där factoringföretaget tar betalt för varje faktura utskick. I annat fall kan det vara en årsavgift som täcker avgiften för utskickade fakturor och andra kostnader som kan tillkomma. Kan vara bra att kolla upp detta och jämföra innan man väljer ett specifikt factoringbolag.
Fakturaköp för medelstora och stora företag
Som ovan nämnt så säljer medelstora och stora företag inte sina fakturor endast för finansieringens skull, utan även för att förbättra sina nyckeltal. Detta går dock bara om fakturorna är sålda utan regress.
Prissättning på fakturaköp för medelstora och stora företag
När det kommer till prissättning av fakturaköp för lite större bolag så kan prissättning dock se likadan ut som när det kommer till lite mindre företag. Dock så är det vanligare att lite större företag inte betalar en procentuell avgift utan att man betalar ränta.
Även här kan det dock tillkomma avgifter precis som det kan göra för mindre företag, till exempel avgift per utskickad faktura, eller en årsavgift som täcker kostnaderna för fakturahanteringen och eventuellt andra kostnader. Detta kan vara bra att ha koll på när man ingår avtal med ett factoringföretag.
På grund av att betalningen för fakturaköp sker på en ränte basis istället för en fast avgift så brukar det bli billigare för större företag att använda sig av fakturaköp än för lite mindre företag. Skälet till detta är de stora volymerna vilket gör det enklare för factoringbolaget att täcka sina egna utgifter och omkostnader när det kommer till fakturaköp, till skillnad från mindre företag där factoringföretaget måste öka sin avgift för att kunna täcka sina utgifter. Inte bara att volymerna är större, utan större bolag brukar även ha bättre kreditvärdighet än vad mindre bolag har på grund av en lägre omsättning och på så sätt kan större bolag få en bättre prissättning.
Prissättning på fakturabelåning
Fakturabelopp: 1000 SEK
Belåningsgrad: 85%
Finansieringsbelopp: 850 (1000*85%)
Räntan: 7%
Betalningsvillkor: 30 dagar
Faktiskt betalning: 50 dagar (kunden var sen med 20 dagar)
Kostnad: (7% x 50 dagar x 850) / (365x100) = 8.15 SEK
Fakturabelåning oavsett storlek på bolag
Oavsett om det är ett litet, medelstort eller stort bolag så fungerar fakturabelåning på samma sätt i grunden. Företaget belånar och använder fakturorna som en inteckning hos ett factoringföretag. Fakturabelåning kan erbjudas till alla olika typer av bolag och oavsett omsättning. Vanligt är också att det tillkommer andra typer av factoringtjänster, precis som det kan göra när det kommer till fakturaköp. Exempel på detta är hantering av fakturor, påminnelseavgifter och inkasso.
Angående prissättning när det kommer till fakturabelåning så är det liknande fakturaköp och kan vara en fast avgift per faktura eller ränta på utnyttjat lånebelopp.
Skillnaderna på fakturaköp och fakturabelåning
När det kommer till det rent juridiska så används fakturorna som en inteckning (pantsättning) när det kommer till fakturabelåning och när det kommer till fakturaköp så köps helt enkelt fakturorna av factoringbolaget. Fakturabelåning kan således inte ske utan regress, medans fakturaköp kan genomföras utan regress.
Eftersom att factoring inte är en standardiserad produkt så tolkas ofta prissättning olika av olika factoringföretag och prissättning / upplägg på prissättning skiljer sig därför ofta beroende på factoringföretag.Däremot så borde factoring med prissatt med ränteberäkning eller belåningsgrad anses som fakturabelåning och factoring med fast (oftast procentuell) avgift anses som fakturaköp.